«8 ОКТЯБРЯ 2014 ГОДА ВСТУПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ РАЗРАБОТКИ ДПР И КПЭ КОМПАНИЙ 2. Дополнительные требования, предъявляемые государством при разработке ДПР и КПЭ 3. Предварительные ...»

Разработка долгосрочных программ развития

и ключевых показателей эффективности

компаний с государственным участием

и государственных корпораций

8 ОКТЯБРЯ 2014 ГОДА

ВСТУПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ

РАЗРАБОТКИ ДПР И КПЭ КОМПАНИЙ

2. Дополнительные требования, предъявляемые государством при разработке ДПР и КПЭ

3. Предварительные результаты рассмотрения ДПР. Примеры лучших и худших практик

4. Ответы на вопросы

1 ПЕРЕЧЕНЬ ПОРУЧЕНИЙ, В РАМКАХ КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ РАЗРАБОТКА ДПР И КПЭ

РАЗРАБОТКА МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ

Поручения

В ОТНОШЕНИИ КПЭ

ПМЭФ от

4) утвердить методические указания по применению государственными корпорациями, государственными компаниями,государственными унитарными предприятиями, а также хозяйственными 5 июля 2013 г.

обществами, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъекта Российской Пр-147 Федерации в совокупности превышает пятьдесят процентов, ключевых показателей эффективности, включающих в том числе показатели капитализации компании и нормы доходности.

Срок – 30 декабря 2013 г.

33) утвердить порядок разработки и принятия стандартов аудита реализации долгосрочных программ Поручения развития акционерных обществ, включённых в перечни, утверждённые распоряжением Правительства по итогам послания ФС Российской Федерации от 23 января 2003 г. № 91-р, а также порядок проведения такого аудита.

Срок – 1 мая 2014 г.

от 12 декабря 2013 г.

№ Пр-3086

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРИНЯТИЯ ДПР И КПЭ

32) обеспечить принятие государственными корпорациями и акционерными обществами, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации в совокупности превышает 50 процентов, Поручения долгосрочных программ развития, включающих в себя цели и количественные показатели их по итогам послания ФС деятельности, механизм персональной ответственности руководите

–  –  –

ДПР И КПЭ ЗАНИМАЮТ ВАЖНОЕ ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ КОМПАНИИ И ГОСУДАРСТВА, ТАК КАК

1 ПОЗВОЛЯЮТ ВЫСТАВИТЬ ЧЕТКИЕ «ОЦИФРОВАННЫЕ» ЦЕЛИ НА ПРОГНОЗИРУЕМЫЙ ПЕРИОД

–  –  –

1 ВЗАИМОСВЯЗЬ ДПР, ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ И КПЭ

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ДЕКОМПОЗИЦИЯ

КПЭ

ДОКУМЕНТЫ КПЭ

–  –  –

В КПЭ ДОЛЖНЫ ВХОДИТЬ ПОКАЗАТЕЛИ ИЗ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ

И ПОКАЗАТЕЛИ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ.

ТАКЖЕ КПЭ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ДЕКОМПОЗИРОВАНЫ НА УРОВЕНЬ МЕНЕДЖМЕНТА.

КПЭ ТОП-МЕНЕДЖМЕНТА ДОЛЖНЫ ПОЛНОСТЬЮ СООТВЕТСТВОВАТЬ КПЭ КОМПАНИИ

ТРЕБОВАНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ ДПР,

1 ИП И КПЭ ДЛЯ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ

–  –  –

Отдельные поручения Правительства Российской федерации (доля МСБ в закупках, снижение операционных расходов, повышение энергоэффективности и тд.)

В 2015 ГОДУ НЕОБХОДИМА ПОДГОТОВКА ЕДИНОГО ДОКУМЕНТА,

ОБЪЕДИНЯЮЩЕГО ВСЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

1 ДАЛЬНЕЙШИЕ ШАГИ ПО РАССМОТРЕНИЮ ДПР И КПЭ

–  –  –

1. Вступительная часть, цели и задачи разработки ДПР и КПЭ компаний

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ

ГОСУДАРСТВОМ ПРИ РАЗРАБОТКЕ ДПР И КПЭ

3. Предварительные результаты рассмотрения ДПР. Примеры лучших и худших практик

4. Ответы на вопросы

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ КПЭ ИНВЕСТИЦИОННОЙ

2 ПРОГРАММЫ ДЛЯ КОМПАНИЙ ОПК

В рамках поручения Д.О. Рогозина от 25 июля 2014 г. №РД-П7-36пр рабочей группой при участии представителей Минэкономразвития, Минпромторга, Роскосмоса и Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации были подготовлены методические рекомендации КПЭ инвестиционной программы. КПЭ инвестиционной программы подлежат включению в общий перечень КПЭ компании.

–  –  –

6 Доля внебюджетных средств от общего объема Внебюджетные источники финансирования инвестиционной программы / общий финансирования инвестиционной программы объем финансирования инвестиционной программы (%)

–  –  –

2 Интенсивность инновационной деятельности Расходы на НИОКР на уровне Холдинга / Корпорации как доля от выручки (%) 3 Производственно-технологическая готовность Обсудить методологию предприятия к выполнению ГПВ

ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМАТУ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ

2 ОБ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЕ ДЛЯ КОМПАНИЙ ОПК

В рамках поручения Д.О. Рогозина от 25 июля 2014 г. №РД-П7-36пр рабочей группой при участии представителей Минэкономразвития, Минпромторга, Роскосмоса и Экспертного совета при Правительстве Российской Федерации была подготовлена форма раскрытия информации, которой можно руководствоваться для предоставления информации по инвестиционным проектам:

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ КПЭ В СФЕРЕ ИННОВАЦИЙ ДЛЯ ВКЛЮЧЕНИЯ

2 В КПЭ В РАМКАХ ДПР ГОСКОМПАНИЙ

В рамках протокола поручений Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации А.В.Дворковича от 1 октября 2014 г. компании с госучастием должны включать в перечень КПЭ показатели инновационного развития

ТРЕБОВАНИЯ К ПОКАЗАТЕЛЮ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:

• Госкомпаниям необходимо разработать один показатель (инновационный КПЭ), характеризующий их инновационную деятельность. Показатель должен быть рассчитан как комбинация 4-х показателей, характеризующих деятельность на всех стадиях жизненного цикла инноваций (в соответствии с о слайдом 14)

• Выбор показателя для расчета инновационного КПЭ должен быть обоснован менеджментом госкомпании.

• Показатель должен использоваться для оценки эффективности деятельности генерального директора.

• Значения показателей должны быть представлены на основании сопоставления со значениями сравнимых показателей компаний- мировых лидеров в соответствующих отраслях.

ВЕС ПОКАЗАТЕЛЯ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСКОМПАНИЙ

• 20-25% от суммы весов всех КПЭ госкомпаний и от вознаграждения менеджмента

ПЕРЕЧЕНЬ КПЭ И ДПР ДОЛЖЕН БЫТЬ СОГЛАСОВАН С МЕЖВЕДОМСТВЕННОЙ РАБОЧЕЙ ГРУППОЙ

ПРИ ПРЕЗИДИУМЕ СОВЕТА ПО МОДЕРНИЗАЦИИ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПО МОДЕРНИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ И ИННОВАЦИОННОМУ РАЗВИТИЮ РОССИИ

2 ПЕРЕЧЕНЬ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ В СФЕРЕ ИННОВАЦИЙ

–  –  –

2 ОСНОВНЫЕ ИДЕИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ (1/2)

Правительство рекомендовало внедрение кодекса корпоративного управления, которые были одобрены на заседании Правительства от 13 февраля 2014 года.

На данный момент в 13 акционерных обществах из списка 91-Р идет внедрение данного кодекса.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ:

Распределение прибыли только через дивиденды и продажу акций Больше полномочий органам, чьи интересы в наибольшей степени взаимоувязаны с интересами общества (компании):

• менеджмент имеет встроенный конфликт интересов — возможность получать иные выгоды от управления обществом, близость к мажоритарному акционеру система компенсации строится для усиления этой зависимости

• политика по управлению конфликтом интересов

• особая роль независимых директоров — из руководящих органов их интересы в наименьшей степени «смещены» от мотивации через стоимость акций 3 Регулярная коммуникация между обществом и акционерами.

2 ОСНОВНЫЕ ИДЕИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ (1/2)

ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ КОРПОРАТИВНОГО

УПРАВЛЕНИЯ, ОПИСАННЫЕ В КОДЕКСЕ:

• Совет директоров: роль Совета директоров, независимые директора, полномочия, комитеты, ответственность, конфликт интересов.

• Корпоративный секретарь

• Номинация, оценка и вознаграждение

• Система управления рисками

• Информационная политика

• Существенные корпоративные действия

ТРИ ЭЛЕМЕНТА

ЭФФЕКТИВНОСТИ

СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

ЭФФЕКТИВНЫЙ СД

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

КАЧЕСТВЕННЫЙ ПОЛНОЦЕННЫЙ

СД

СОСТАВ СД НАБОР ПОЛНОМОЧИЙ СД

1. Вступительная часть, цели и задачи разработки ДПР и КПЭ компаний

2. Дополнительные требования, предъявляемые государством при разработке ДПР и КПЭ

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАССМОТРЕНИЯ

3

ДПР. ПРИМЕРЫ ЛУЧШИХ И ХУДШИХ ПРАКТИК

4. Ответы на вопросы

НЕКОТОРЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАССМОТРЕНИЯ

3 ДПР КОМПАНИЙ С ГОСУЧАСТИЕМ

ЗАРУБЕЖНЕФТЬ

КОНКУРЕНТНЫЙ

НЕ ПОДДЕРЖАНА

ВТБ

ПО КРИСТАЛЛ ГЦВ

ПЗЦМ

РОССПИРТПРОМ

ПОДДЕРЖАНА

СОВКОМФЛОТ

РСХБ ОЗК

РОСАГРОЛИЗИНГ

СОСТОЯНИЕ РЫНКА

РОСГЕОЛОГИЯ АЛРОСА

МОНОПОЛЬНЫЙ

ОСТАНКИНО

ГОЗНАК

ШЕРЕМЕТЬЕВО

РТРС АГА

МОНОПОЛЬНЫЙ

ЕСТЕСТВЕННОФСК ЕЭС

РОССЕТИ РОСМОРПОРТ

ФСК ЕЭС

ПОДДЕРЖАНА,

НЕ ПОДДЕРЖАНА ПОДДЕРЖАНА

С ОГОВОРКОЙ

ДПР

ОБЩИЕ СИСТЕМНЫЕ НЕДОРАБОТКИ, ВЫЯВЛЕННЫЕ

3 В ПРОЦЕССЕ ЭКСПЕРТНОГО РАССМОТРЕНИЯ ДПР

–  –  –

ПРИМЕРЫ НАИМЕНЕЕ ПРОРАБОТАННЫХ КПЭ:

3 ВЫДЕРЖКИ ИЗ ЭКСПЕРТНЫХ ЗАКЛЮЧЕНИЙ

ИНФРАСТРУКТУРНАЯ КОМПАНИЯ

• Ряд показателей не являются показателями эффективности и должны быть исключены: (1) затраты на оплату труда, (2) стоимость чистых активов, (4) коэф. ликивидности, (5) динамика дебиторской/кредиторской задолженности и др.

• Методология ряда показателей не уточнена, либо позволяет широкую трактовку, что делает возможным манипулирование значением показателя.

• По некоторым показателям ставятся плановые значения на уровне 100% на протяжении всего периода, например, (1) объем проведенной технической инвентаризации, (2) доля проведения проверок сохранности, (3) освоение государственных капитальных вложений и др.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ

• Представленные КПЭ не являются амбициозными и не учитывают потенциальные возможности развития компании.

• Некоторые показатели дублируют друг друга, например, производительность труда в натуральном и стоимостном выражении.

• В целом эксперты отметили, что представленные КПЭ не позволяют в полной степени оценить уровень достижения компанией поставленных целей.

НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ

• Использованы показатели, которые носят качественный, а не количественный характер, и поэтому не в полной степени могут быть измеримы. Например, повышение качества корпоративного управления, обеспечение прозрачности внутрикорпоративных процедур и др.

• Ряд показателей являются слишком детальными и не являются интегральными показателями на уровне компании. Данные показатели целесообразно включить в КПЭ топ-менеджмента, но исключить из КПЭ Компании.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ

• Ряд показателей не являются показателями эффективности и должны быть исключены:

(1) количество молодых специалистов, принятых на работу, (2) количество специалистов, прошедших профессиональную переподготовку.

ДЕТАЛЬНОЕ РАССМОТРЕНИЕ ОДНОГО ИЗ КЕЙСОВ.

3 ОДНО ИЗ КРУПНЕЙШИХ РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ ОПК ОБРАТИЛОСЬ

К КОМАНДЕ ДЕЛОЙТ С ЦЕЛЬЮ РАЗРАБОТКИ ДПР

№ РАЗДЕЛА «КАК БЫЛО…» «КАК ДОЛЖНО БЫТЬ…»

–  –  –

2011 2012 2013 ПРИЧИНЫ

ОТКЛОНЕНИЙ

ВЫРУЧКА

ОПЕРАЦИОННЫЕ КПЭ

–  –  –

КОЭФФИЦИЕНТ

ДОЛЯ РАСХОДОВ

ПРОДУКТОВЫЕ ГЕОГРАФИЧЕСКАЯ ВЫРУЧКА, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ТЕКУЩЕЙ

НА НИОКР

СЕГМЕНТЫ ДИВЕРСИФИКАЦИЯ МЛРД.РУБ. ПО ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ ЛИКВИДНОСТИ

В ВЫРУЧКЕ

–  –  –

1. Вступительная часть, цели и задачи разработки ДПР и КПЭ компаний

2. Дополнительные требования, предъявляемые государством при разработке ДПР и КПЭ

3. Предварительные результаты рассмотрения ДПР. Примеры лучших и худших практик

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

4 4

4 ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

ПОЛУЧЕННЫЕ ВОПРОСЫ ОТ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ КОМПАНИЙ

1. Сроки проведения аудита.

2. Где взять перечень фирм, получивших разрешение на проведение аудита.

3. Формы и перечень документов, необходимых для предъявления аудиторам в соответствии с требованиями типового ТЗ. Целесообразно было бы эти формы сделать приложением к стандарту на аудит.

4. Учитывался ли при принятии решения о сроках проведения аудита тот факт, что финансово – экономические органы в первом квартале и начале второго квартала заняты подготовкой годового отчёта и отчёта за первый квартал?

5. В методических рекомендациях по разработке ДПР предлагается ежеквартально отражать промежуточные значения показателей головного и дочерних предприятий.

По нашему мнению ежеквартальное представление материалов по ДПР.

не целесообразно, поскольку все показатели выполнения ДПР даются за прошедший год.

?

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

ОТ УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА?